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湖北弘楚强夯基业建设有限公司

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长信畅中:2021年半年度报告
发布时间:2021-11-20        浏览次数:        

  1 2021 半年度报告长信畅中NEEQ : 830872 湖南长信畅中科技股份有限公司HUNANCHANGXINCHANGZHONGTECHNOLOGYSHARESCO.,LTD 2 公司半年度大事记2021年,我公司与长沙银行股份有限公司合作的长沙市芙蓉区、岳麓区、雨花区智慧医疗项目建设签约启动仪式分别在2021年1月、2021年3月召开,在启会仪式会上共同签订了三方协议,通过三方优势互补,互惠互利,加强芙蓉区、岳麓区、雨花区智慧医疗信息化建设,提升全区人民的医疗体验,打造智慧健康医疗。

  智慧医疗项目作为“互联网+医疗健康”的重要举措和便民惠医的民生项目,通过云计算、大数据分析,切实改变传统就医模式,为百姓提供更精准医疗服务,实现医疗健康信息在政府、医疗卫生机构、居民之间协同共享,“互联网+医疗健康”在医疗健康领域广泛应用,医疗健康服务更加智慧精准,医疗健康服务业全面发展,让人民群众切实享受到智慧医疗创新成果带来的实惠,提升基层医疗卫生机构的信息化、智能化水平,优化医疗健康服务流程,创新医疗健康服务模式,丰富医疗健康服务供给,不断满足人民群众日益增长的医疗、预防、保健和康复的需求,真正做到以病人为中心,为惠民便民提供强有力的保障。

  2021年6月28日,由省工信厅指导,省软件行业协会主办的2021年湖南省软件产业年会暨软件产业赋能数字经济新时代高质量发展论坛在长沙举办。

  会上对获得2021湖南软件产业“名人、名企、名品”等荣誉单位及个人进行了表彰,分别授予10名个人“2021年湖南软件名人”称号、10家企业“2021年湖南软件名企”称号、40个产品“2021年湖南软件名品”称号,其中,我公司产品长信区域卫生信息平台(人口健康信息平台)V2.0荣获“2021年湖南软件名品”称号、董事长陈练兵先生荣获“2021湖南软件名人”称号(下图左二)。

  本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

  事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整√是□否 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否 是否存在未按要求披露的事项□是√否 是否审计□是√否 是否被出具非标准审计意见□是√否 1、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证的理由因公司分别于2021年1月4日、1月5日通过招商银行网上转账方式向新一代专网通信技术有限公司转账1.09亿元,目前该款项尚未收回,同时导致公司未分配利润累计金额为-99,639,148.06元,未弥补亏损99,639,148.06元,对此公司董事陈练兵、潘航、刘叶龙、彭江平、公司监事王琼、公司总经理陈练兵、副总经理潘航、彭江平、刘叶龙、林康、谢策君、周朋飞均对该笔款项存在异议。

  【重大风险提示表】 重大风险事项名称重大风险事项简要描述企业规模相对偏小我国软件企业发展迅速,但与国外大型软件企业相比,企业规模仍然偏小,难以进行较大规模的研发投入和研发环境建设。

  企业规模相对较小限制了技术能力、服务能力以及企业品牌的提升,不利于国内软件企业参与国际市场的竞争。

  技术替代快软件和信息技术服务业具有技术进步快、产品生命周期短、升级频繁、继承性较强等特点。

  软件技术、产品和市场经常出现新的发展浪潮,要求软件企业必须准确把握软件技术和应用行业的发展趋势,持续创新,不断推出新产品和升级产品,以满足市场需求。

  知识产权保护软件产品是典型的知识密集型产品,产品的研究开发需要大量高级专业人才和大量资金的投入,产品附加值高,但产品内容复制简单,容易被盗版。

  5 应收账款回收风险截止报告期末,公司应收账款为31,896,238.37元,应收账款占营业收入的比重大,如果出现收款困难,将对公司现金流造成一定影响。

  重大款项无法收回的风险报告期内,公司分别于2021年1月4日、1月5日通过招商银行网上转账方式向新一代专网通信技术有限公司转账1.09亿元,目前该款项尚未收回,公司已全额计提坏账准备。

  未弥补亏损超过实收股本总额的三分之一的风险截止报告期末,公司未分配利润累计金额为-99,639,148.06元,未弥补亏损99,639,148.06元,超过公司股本总额61,610,774.00元的三分之一。

  针对该风险,公司将在开展业务发展的同时,积极控制运营成本和人力成本,减少不必要的费用开支,提高资金的使用效率。

  本期重大风险是否发生重大变化:本期新增重大款项无法收回的风险和未弥补亏损超过实收股本总额的三分之一的风险。

  释义释义项目 释义公司、本公司、股份公司、长信畅中指湖南长信畅中科技股份有限公司凯乐科技指湖北凯乐科技股份有限公司三会指股东大会、董事会和监事会三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 股东大会指湖南长信畅中科技股份有限公司股东大会董事会指湖南长信畅中科技股份有限公司董事会监事会指湖南长信畅中科技股份有限公司监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人公司章程指最近一次经公司股东大会批准的《湖南长信畅中科技股份有限公司公司章程》 公司法指《中华人民共和国公司法》 证券法指《中华人民共和国证券法》 主办券商、长江证券指长江证券股份有限公司报告期指2021年1月1日至2021年6月30日6 第二节公司概况一、基本信息公司中文全称湖南长信畅中科技股份有限公司英文名称及缩写HUNANCHANGXINCHANGZHONGTECHNOLOGYSHARESCO.,LTD 证券简称长信畅中证券代码830872 法定代表人陈练兵二、联系方式董事会秘书周胡培联系地址长沙市岳麓区桐梓坡西路229号电话 传真 电子邮箱 公司网址 办公地址长沙市岳麓区桐梓坡西路229号邮政编码410205 公司指定信息披露平台的网址 公司半年度报告备置地公司证券部三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2011年10月17日挂牌时间2014年7月23日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类) I信息传输、软件和信息技术服务业-I65软件和信息技术服务业-I651软件开发-I6510软件开发主要业务计算机软件开发及销售、技术服务与系统集成业务主要产品与服务项目计算机软件开发及销售、技术服务与系统集成业务普通股股票交易方式□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本(股) 61,610,774 优先股总股本(股) 0 做市商数量0 控股股东控股股东为(湖北凯乐科技股份有限公司) 实际控制人及其一致行动人实际控制人为(公安县凯乐塑管厂),无一致行动人7 四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码58T否注册地址湖南省长沙市岳麓区桐梓坡西路229号否注册资本(元) 61,610,774否五、中介机构主办券商(报告期内)长江证券主办券商办公地址武汉市新华路特8号长江证券大厦报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)长江证券六、自愿披露□适用√不适用 七、报告期后更新情况□适用√不适用 8 第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例% 营业收入17,333,336.5712,517,026.3938.48% 毛利率% 20.52% 52.14% - 归属于挂牌公司股东的净利润-98,845,997.981,071,005.22 -9,329.27% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-99,458,863.76933,641.23 -10,752.79% 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) -65.65% 0.54% - 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) -66.06% 0.47% - 基本每股收益-1.600.02 -8,121.81% (二)偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例% 资产总计131,195,857.44223,107,676.06 -41.20% 负债总计29,508,876.4021,593,125.8536.66% 归属于挂牌公司股东的净资产101,136,996.70199,982,994.68 -49.43% 归属于挂牌公司股东的每股净资产1.643.25 -49.54% 资产负债率%(母公司) 22.15% 9.65% - 资产负债率%(合并) 22.49% 9.68% - 流动比率4.5916.48 - 利息保障倍数-593.518.17 - (三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额-122,898,969.4817,671,028.50 -795.48% 应收账款周转率0.610.09 - 存货周转率0.410.17 - 9 (四)成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% -41.20% -11.40% - 营业收入增长率% 38.48% 2.58% - 净利润增长率% -10,486.99% -138.96% - (五)补充财务指标□适用√不适用 二、主要经营情况回顾(一)商业模式1、公司所处行业公司所处行业为计算机软件开发行业,是一家专业从事计算机软件开发、生产、销售、系统集成的高新技术企业,主要业务涵盖劳动与社会保障、医疗卫生、民爆物品服务等领域。

  2、公司主营业务公司主营医疗卫生信息化建设,主要产品为区域卫生信息平台、医院信息管理系统、基层医疗卫生信息系统、妇幼保健信息系统等,包括基于云服务的县级平台、医院平台、基层平台、应用集成平台、村医平台和基于物联网的远程医疗系统等30多项软件产品。

  3、公司产品或服务公司主要服务包括基于云模式的人口健康区域信息平台,建立健全区域内医疗服务、公共卫生、计划生育、医疗保障、药品供应保障和综合管理信息系统;实现医疗卫生一体化,建立全员人口数据库、健康档案库和电子病历库等。

  公司的区域医疗平台,医院信息集成平台,基层医疗平台,三项产品通过国家卫计委互联互通标准化评测,是国内三项产品全部达标的唯一企业;绩效考核系统也是国内首先被用户接受并市场落地产品;电子政务交换平台产品在人社系统开始应用;其他产品包括HIS、妇幼、新农合等及医疗信息系统集成。

  4、公司客户类型公司客户类型主要有政府端的智慧医疗体系、公共卫生服务系统及医院端的基本医疗服务系统(包括各级卫计委、各类医院、乡镇卫生院和村医室)。

  智慧城市的总包商也是公司的客户之一,通过智慧医疗系统和人社系统提供对个人的公众服务。

  5、公司关键资源主要从技术和业务上具备独特价值和刚性市场需求的产品体系,是长信畅中最具价值的资源;与中南大学等产学研合作体系,是长信畅中产品持续进步的有力保障;与中兴通讯、通号集团、大唐电信等分包合作市场体系,是长信畅中通过合作共盈做大做强的主要起步模式;健康云服务和大数据工程中心和物联网工程中心是借助政府资源提升产品产业化的核心架构;医疗卫生行业10多年的业务和市场积累沉淀是产品实现社会价值和商业价值的基础。

  6、公司销售渠道公司销售渠道主要包括政府招投标获取项目;通过PPP模式,全面占领区域市场并实现长期的市场价值;从合作伙伴分包项目。

  7、公司收入来源公司收入来源主要为医疗卫生信息化软件、系统集成收入是公司的主要收入和利润来源,收入主要包括医院信息管理系统、医院信息集成平台、基层医疗平台、云服务平台等收入。

  2、报告期末应收账款余额3189.62万元,同比增长26.43%,主要原因为报告期内应收账款回款不及时。

  3、报告期末预付款项余额206.68万元,同比增长3145.72%,主要为公司预付给供货商的合同采购款,在报告期暂未与供货商结算,从而导致预付款项增加。

  4、报告期末其他应收款余额434.03万元,同比增长35.27%,主要原因为报告期内其他单位暂未收回的往来款有所增加。

  5、报告期末递延所得税资产2394.48万元,同比增长222.61%,主要原因为报告期内补提其他应收款坏账准备金的数额较大。

  6、报告期末应付账款余额1765.33万元,同比增长79.39%,主要原因为公司在报告期内应付的合同采购款有所增长。

  7、报告期末合同负债余额71.21万元,同比增长2609.15%,主要原因为公司在报告期内暂未验收结算的合同预收款项增长。

  8、报告期末应付职工薪酬余额0.00万元,同比减少100.00%,期初应付职工薪酬余额,在报告期内已全部支付。

  9、报告期末应交税费余额69.70万元,同比减少54.37%,主要原因为年初应交税金在报告期内已全部缴纳入库。

  10、报告期末其他应付款余额46.66万元,同比增长163.76%,主要原因为公司报告期内与其他单位的应付往来款增加。

  11、报告期末其他流动负债余额0.00万元,同比减少100.00%,主要原为报告期内已将其他流动负债全额支付。

  2、报告期内营业成本1377.72万元,同比增长129.98%,主要原因为公司报告期内营业收入中系统集成收入比例为66.42%,较上年同期增长29.87个百分点,系统集成类收入的成本远高于软件类收入的成本。

  3、报告期内税金及附加18.94万元,同比增长109.76%,主要原因为2019年度的税金及附加在上年同期冲回所致。

  4、报告期内研发费用312.42万元,同比增长68.92%,主要原因为报告期新研发项目较上年有所增加。

  5、报告期内财务费用14.64万元,同比降低48.88%,主要原因为报告期内银行贷款总额缩减,且贷款利率降低所致。

  6、报告期内其他收益26.14万元,同比增长2760.46%,主要原因为报告期内国家对行业的扶持力度较大,公司收到的项目专项财政补贴较上年同期有所增长。

  7、报告期内信用减值损失-11016.26万元,同比增长4752.50%,主要原因为报告期内未收回的其他应收款计提的坏账准备增长所致。

  9、报告期内营业外收入35.24万元,同比增长135.50%,主要原因为报告期内收到其他财政补贴收入较上年同期增加。

  11、报告期内所得税费用-1652.32万元,同比降低1266.39%,主要原因为报告期内信用减值损失的增加,从而导致递延所得税费用的减少。

  12、报告期内净利润-9900.01万元,同比降低10496.99%,主要原因为报告期内其他应收款增长较大,计提了较大金额的坏账准备金。

  13、报告期内经营活动产生的现金流量净额为-12289.90万元,同比降低795.48%,主要原因为支付给其他单位的往来款增加所致。

  14、报告期内投资活动产生的现金流量净额为-93.22万元,同比降低5,611.53%,主要原因报告期内控股子公司股权转让所致。

  15、报告期内筹资活动产生的现金流量净额为-20.43万元,同比增长99.09%,主要原因为报告期内偿还债务支付的现金减少所致。

  三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外611,447.99 除上述各项之外的其他营业外收入和支出2,356.28 非经常性损益合计613,804.27 所得税影响数0.00 少数股东权益影响额(税后) 938.49 非经常性损益净额612,865.78 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用 五、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 六、主要控股参股公司分析(一)主要控股参股公司基本情况√适用□不适用 单位:元13 公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润荆州长信畅中科技有限公司子公司安全技术防范工程设计5,000,000.000.000.000.000.00 长沙和坊电子科技有限公司子公司计算机软硬件研发5,000,000.008,405,896.111,122,417.000.00 -199,619.79 长沙畅中金保科技有限公司子公司软件开发、软件技术服务、电子商务平台的开发建设2,000,000.000.000.0035,886.80 -114,918.66 (二)主要参股公司业务分析□适用√不适用 合并报表范围内是否包含私募基金管理人:□是√否 七、公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况□适用√不适用 (二)其他社会责任履行情况□适用√不适用 14 第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项□是√否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项□是√否 是否存在其他重大关联交易事项□是√否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否 四.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 是否存在自愿披露的其他事项□是√否 二、重大事件详情(一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否 2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况(三)承诺事项的履行情况临时公告索引承诺主体承诺类型承诺开始日期承诺结束日期承诺履行情况公安县塑管厂实际控制人或控股股东同业竞争承诺2015年9月17日-正在履行中陈练兵董监高业绩补偿承诺2015年9月172018年9月16正在履行中15 日日超期未履行完毕的承诺事项详细情况:1、荆州市科达商贸投资有限公司、公安县凯乐塑管厂于2015年9月17日签署承诺函:(1)、在控制公司期间保障公司符合法律、法规、规范性文件以及监管部门关于公司治理与规范运作的相关规定,在业务、资产、财务、人员、机构等方面独立于荆州市科技商贸投资有限公司、公安县凯乐塑管厂控制的其他企业,保证不存在业务冲突或显失公平的关联交易。

  (2)、为避免和减少与公司的关联交易,尽可能避免和减少荆州市科达商贸投资有限公司、公安县凯乐塑管厂所控制的其他企业与公司之间的关联交易。

  对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,将按法律、法规及相关规定文件以及公司章程的规定,与公司签订关联交易协议,并确保关联交易的价格公允,原则上不僻离市场独立第三方的价格和收费标准,以维护公司其他股东的利益。

  荆州市科技商贸投资有限公司、公安县凯乐塑管厂保证不利用在公司中的地位和影响,违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源,或要求公司违规提供担保。

  (3)、荆州市科达商贸投资有限公司、公安县凯乐塑管厂和其所控制的其他企业不存在同业竞争。

  如公司进一步拓展其产品和业务范围,将充分尊重其发殿机会与商业利益,对于可能形成冲突的业务进行协调避免冲突。

  2、2015年9月17日,公司股东陈练兵先生与湖北凯乐科技股份有限公司签署了《业绩承诺补偿协议》。

  协议主要内容如下:陈练兵先生承诺,本次发行完成后,应尽最大努力促使发行人保持良好的业绩增长,并尽最大努力促使公司尽早实现在上海证券交易所或深圳证券交易所主板或创业板上市。

  为实现上述目的,发行人及陈先生同意,若本次发行完成时间在2015年12月31日之前,则对公司2015年度、2016年度及2017年度(以下简称“补偿期”)的净利润作如下承诺(该净利润系指归属于股东的扣除非经常性损益前后孰低的净利润以下简称“承诺净利润”):补偿期年度承诺净利润(万元)累计承诺净利润(万元) 2015年度2,0002,000 2016年度4,0006,000 2017年度8,00014,000 若本次发行完成时间晚于2015年12月31日,则补偿期相应顺延,即补偿期调整为2016年度、2017年度及2018年度,相应年度的承诺净利润调整如下:补偿期年度承诺净利润(万元)累计承诺净利润(万元) 2016年度4,0004,000 2017年度8,00012,000 2018年度10,00022,000 此次发行完成后,凯乐科技将在补偿期每一年度结束后,聘请持有证券从业资格的会计师事务所对发行人上一年度的盈利情况出具《专项审核意见》,发行人在补偿期内上一年度实际净利润数(以下简称“实际净利润”)与本协议约定的承诺净利润数的差异情况根据《专项审核意见》确定。

  若发行人在补偿期内每一年度当期期末累计实际净利润低于当期期末累计承诺净利润,陈先生同意以支付现金或向凯乐科技转让陈先生持有的发行人股份的方式向凯乐科技或发行人(具体方案由凯乐科技决定)进行补偿。

  2016年4月,陈练兵先生向协议方湖北凯乐科技股份有限公司提交了《关于变更业绩承诺的申请》,2016年5月该申请获得湖北凯乐科技股份有限公司股东大会审议通过。

  最终业绩补偿承诺变更为:公司2016年度、2017年度、2018年度每年实现的归属于股东的扣除非经常性损益前后孰低的净利润如下:补偿期年度承诺净利润(万元)累计承诺净利润(万元) 2016年度4,0004,000 2017年度5,0009,000 2018年度6,00015,000 原承诺的补偿方案不变。

  16 2017年5月,陈练兵以现金形式已按照《业绩补偿协议》履行2016业绩补偿承诺。

  2019年3月,陈练兵以股份形式已执照《业绩补偿协议》履行2017年业绩补偿承诺。

  (四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因房屋固定资产抵押13,789,921.406.16% 用于抵押贷款补充流动资金银行存款流动资产冻结1,628,238.600.73%采购合同诉讼总计- - 15,418,160.006.89% - 资产权利受限事项对公司的影响:报告期内,公司为补充流动资金,将房屋抵押给长沙银行银德支行,申请了9,990,000.00元的两年期银行贷款,贷款期限:2020年8月10日至2022年8月9日,贷款利率3.85%。

  报告期内,公司银行存款冻结金额为1,628,238.60元,为公司涉采购合同诉讼所致。

  二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况□适用√不适用 (二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 五、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 募集资金用途变更情况:□适用√不适用 六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 七、特别表决权安排情况□适用√不适用 19 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期陈练兵董事长、总经理男1965年6月2020年12月30日2023年12月29日潘航董事、副总经理男1975年12月2020年12月30日2023年12月29日刘叶龙董事、副总经理男1982年2月2020年12月30日2023年12月29日彭江平董事、副总经理男1967年4月2020年12月30日2023年12月29日朱俊霖董事男1989年8月2020年12月30日2023年12月29日韩平董事男1978年9月2020年12月30日2023年12月29日吴昊董事男1988年5月2020年12月30日2023年12月29日江涛董事女1982年5月2020年12月30日2023年12月29日毕克董事男1989年3月2020年12月30日2023年12月29日刘金香监事会主席女1984年7月2020年12月30日2023年12月29日钟欣鑫监事男1985年8月2020年12月30日2023年12月29日王琼监事女1985年3月2020年12月30日2023年12月29日林康副总经理男1986年5月2020年12月30日2023年12月29日吴英巧副总经理男1984年6月2020年12月30日2023年12月29日周朋飞副总经理男1987年1月2020年12月30日2023年12月29日谢策君副总经理男1984年2月2020年12月30日2023年12月29日魏军财务负责人男1976年11月2021年3月4日2023年12月29日周胡培董事会秘书男1978年9月2020年12月30日2023年12月29日董事会人数:9 监事会人数:3 高级管理人员人数:10 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:董事、监事、高级管理人员与股东之间无关联关系。

  (二)变动情况报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用□不适用 姓名期初职务变动类型期末职务变动原因周小平财务负责人离任-个人原因魏军-新任财务负责人公司发展需要20 (三)报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况√适用□不适用 1、报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况√适用□不适用 单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量魏军财务负责人00 0% 00 合计 00% 00 2、报告期内新任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历等情况:魏军,男,2000年5月至2001年3月,湖北凯乐科技股份有限公司生技部调度员。

  2001年4月至2016年1月,湖北凯乐科技股份有限公司市场营销部,历任市场部业务员、办事处副主任、办事处主任等职。

  (四)董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数技术人员101101 管理人员139 行政人员97 销售人员98 财务人员44 员工总计136129 (二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况及变动情况□适用√不适用 21 第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2021年6月30日2020年12月31日流动资产: 货币资金六(一) 17,267,325.46140,432,104.84 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款六(二) 31,896,238.3725,228,900.58 应收款项融资 预付款项六(三) 2,066,840.1963,679.04 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款六(四) 4,340,286.423,208,709.25 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货六(五) 36,195,990.5830,427,678.47 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产六(六) 64,779.3064,779.30 流动资产合计 91,831,460.32199,425,851.48 非流动资产: 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 22 固定资产六(七) 14,433,859.8615,259,130.64 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产六(八) 985,722.671,000,580.05 开发支出 商誉六(九) 长期待摊费用 递延所得税资产六(十) 23,944,814.597,422,113.89 其他非流动资产 非流动资产合计 39,364,397.1223,681,824.58 资产总计 131,195,857.44223,107,676.06 流动负债: 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款六(十一) 17,653,281.519,840,478.68 预收款项 合同负债六(十二) 712,051.1026,283.19 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬六(十三) 17,948.00 应交税费六(十四) 696,975.551,527,424.72 其他应付款六(十五) 466,568.24176,890.71 其中:应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债六(十六) 490,000.00500,534.72 其他流动负债六(十七) 13,565.83 流动负债合计 20,018,876.4012,103,125.85 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款六(十八) 9,490,000.009,490,000.00 应付债券 其中:优先股 23 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,490,000.009,490,000.00 负债合计 29,508,876.4021,593,125.85 所有者权益(或股东权益): 股本六(十九) 61,610,774.0061,610,774.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积六(二十) 127,999,212.62127,999,212.62 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积六(二十一) 11,166,158.1411,166,158.14 一般风险准备 未分配利润六(二十二) -99,639,148.06 -793,150.08 归属于母公司所有者权益合计 101,136,996.70199,982,994.68 少数股东权益 549,984.341,531,555.53 所有者权益(或股东权益)合计 101,686,981.04201,514,550.21 负债和所有者权益(或股东权益)总计 131,195,857.44223,107,676.06 法定代表人:陈练兵 主管会计工作负责人:魏军 会计机构负责人:吴丹(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2021年6月30日2020年12月31日流动资产: 货币资金 17,260,789.26138,562,024.80 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款十三(一) 31,873,488.3725,208,019.58 应收款项融资 预付款项 2,066,840.1963,679.04 其他应收款十三(二) 11,576,375.049,677,861.09 其中:应收利息 应收股利 24 买入返售金融资产 存货 27,837,495.1622,649,283.02 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 63,240.0063,240.00 流动资产合计 90,678,228.02196,224,107.53 非流动资产: 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十三(三) 3,000,000.003,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 14,425,433.5315,247,352.08 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 985,722.671,000,580.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 23,944,814.597,421,966.08 其他非流动资产 非流动资产合计 42,355,970.7926,669,898.21 资产总计 133,034,198.81222,894,005.74 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 17,653,281.519,640,478.68 预收款项 合同负债 712,051.1026,283.19 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 17,948.00 应交税费 695,661.661,354,889.60 其他应付款 428,640.50461,379.00 其中:应付利息 应付股利 持有待售负债 25 一年内到期的非流动负债 490,000.00500,534.72 其他流动负债 13,565.83 流动负债合计 19,979,634.7712,015,079.02 非流动负债: 长期借款 9,490,000.009,490,000.00 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,490,000.009,490,000.00 负债合计 29,469,634.7721,505,079.02 所有者权益(或股东权益): 股本 61,610,774.0061,610,774.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 127,999,212.62127,999,212.62 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 11,166,158.1411,166,158.14 一般风险准备 未分配利润 -97,211,580.72612,781.96 所有者权益(或股东权益)合计 103,564,564.04201,388,926.72 负债和所有者权益(或股东权益)总计 133,034,198.81222,894,005.74 (三)合并利润表单位:元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、营业总收入 17,333,336.5712,517,026.39 其中:营业收入六(二十三) 17,333,336.5712,517,026.39 利息收入 已赚保费 26 手续费及佣金收入 二、营业总成本 23,313,633.5212,654,382.03 其中:营业成本六(二十三) 13,777,205.715,990,588.54 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加六(二十四) 189,400.57 -1,940,989.44 销售费用六(二十五) 3,712,548.804,193,134.82 管理费用六(二十六) 2,363,890.002,275,862.08 研发费用六(二十七) 3,124,209.691,849,467.72 财务费用六(二十八) 146,378.75286,318.31 其中:利息费用 183,632.19298,165.56 利息收入 41,239.4419,956.48 加:其他收益六(二十九) 261,432.999,139.53 投资收益(损失以“-”号填列)六(三十) 5,779.31 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列)六(三十一) -110,162,594.462,367,814.03 资产减值损失(损失以“-”号填列) 资产处置收益(损失以“-”号填列)六(三十二) -2,132.09 三、营业利润(亏损以“-”号填列) -115,875,679.112,237,465.83 加:营业外收入六(三十三) 352,371.28149,629.53 减:营业外支出六(三十四) 17,366.11 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -115,523,307.832,369,729.25 减:所得税费用六(三十五) -16,523,186.011,416,612.98 五、净利润(净亏损以“-”号填列) -99,000,121.82953,116.27 其中:被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类:- - - 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) -99,000,121.82953,116.27 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) (二)按所有权归属分类:- - - 1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) -154,123.84 -117,888.95 2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列) -98,845,997.981,071,005.22 六、其他综合收益的税后净额 27 (一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 (1)重新计量设定受益计划变动额 (2)权益法下不能转损益的其他综合收益 (3)其他权益工具投资公允价值变动 (4)企业自身信用风险公允价值变动 (5)其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 (1)权益法下可转损益的其他综合收益 (2)其他债权投资公允价值变动 (3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备 (5)现金流量套期储备 (6)外币财务报表折算差额 (7)其他 (二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 -99,000,121.82953,116.27 (一)归属于母公司所有者的综合收益总额 -98,845,997.981,071,005.22 (二)归属于少数股东的综合收益总额 -154,123.84 -117,888.95 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) -1.600.02 (二)稀释每股收益(元/股) -1.610.02 法定代表人:陈练兵 主管会计工作负责人:魏军 会计机构负责人:吴丹(四)母公司利润表单位:元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、营业收入十三(四) 17,297,449.7711,879,620.75 减:营业成本十三(四) 13,741,450.715,438,524.20 税金及附加 188,959.17 -1,945,921.50 销售费用 3,640,198.804,135,192.82 管理费用 2,125,336.992,028,015.30 研发费用 3,124,209.691,849,467.72 财务费用 148,821.27287,741.41 其中:利息费用 183,632.19298,165.56 利息收入 38,746.9218,193.38 加:其他收益 259,517.718,501.65 投资收益(损失以“-”号填列) 867,000.00 28 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列) -110,154,573.322,388,338.84 资产减值损失(损失以“-”号填列) 资产处置收益(损失以“-”号填列) -2,132.09 二、营业利润(亏损以“-”号填列) -114,699,582.472,481,309.20 加:营业外收入 352,371.28146,375.83 减:营业外支出 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -114,347,211.192,627,685.03 减:所得税费用 -16,522,848.511,416,612.98 四、净利润(净亏损以“-”号填列) -97,824,362.681,211,072.05 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) -97,824,362.681,211,072.05 (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -97,824,362.681,211,072.05 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益(元/股) 29 (五)合并现金流量表单位:元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 11,638,024.0445,504,560.56 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金六(三十六) 1,521,608.82578,361.39 经营活动现金流入小计 13,159,632.8646,082,921.95 购买商品、接受劳务支付的现金 11,270,917.724,978,423.86 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,669,925.7510,341,459.15 支付的各项税费 1,866,402.4610,581,408.74 支付其他与经营活动有关的现金六(三十六) 112,251,356.412,510,601.7 经营活动现金流出小计 136,058,602.3428,411,893.45 经营活动产生的现金流量净额 -122,898,969.4817,671,028.50 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,902.91 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-907,141.21 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 -907,141.214,902.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金25,035.8421,223.88 30 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 25,035.8421,223.88 投资活动产生的现金流量净额 -932,177.05 -16,320.97 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 10,000.0022,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 194,315.93330,310.00 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 204,315.9322,330,310.00 筹资活动产生的现金流量净额 -204,315.93 -22,330,310.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -181.44289.24 五、现金及现金等价物净增加额 -124,035,643.90 -4,675,313.23 加:期初现金及现金等价物余额 132,546,119.479,720,452.35 六、期末现金及现金等价物余额 8,510,475.575,045,139.12 法定代表人:陈练兵 主管会计工作负责人:魏军 会计机构负责人:吴丹(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 11,588,984.0444,828,910.56 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,496,979.121,168,649.74 经营活动现金流入小计 13,085,963.1645,997,560.30 购买商品、接受劳务支付的现金 10,991,856.224,978,423.86 支付给职工以及为职工支付的现金 9,409,696.139,359,890.66 支付的各项税费 1,725,036.1010,410,127.04 支付其他与经营活动有关的现金 112,901,941.563,130,925.72 经营活动现金流出小计 135,028,530.0127,879,367.28 31 经营活动产生的现金流量净额 -121,942,566.8518,118,193.02 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,902.91 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,902.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金25,035.8421,223.88 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 25,035.8421,223.88 投资活动产生的现金流量净额 -25,035.84 -16,320.97 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 10,000.0022,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 194,315.93330,310.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 204,315.9322,330,310.00 筹资活动产生的现金流量净额 -204,315.93 -22,330,310.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -181.44289.24 五、现金及现金等价物净增加额 -122,172,100.06 -4,228,148.71 加:期初现金及现金等价物余额 130,676,039.438,207,772.97 六、期末现金及现金等价物余额 8,503,939.373,979,624.26 32 三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否 2.半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 3.是否存在前期差错更正□是√否 4.企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否 5.存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否 6.合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否 7.是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否 8.是否存在向所有者分配利润的情况□是√否 9.是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否 10.是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项√是□否 11.是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 12.是否存在企业结构变化情况□是√否 13.重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 14.重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否 15.是否存在重大的研究和开发支出□是√否 16.是否存在重大的资产减值损失□是√否 17.是否存在预计负债□是√否 附注事项索引说明:公司在半年资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项为:2021年1月4日及1月5日,公司向新一代专网通信技术有限公司分三次转账共计109000000元,截止至报告期末,该笔款项尚未收回。

  对该笔款项,公司已向湖南省长沙市中级人民法院对湖北凯乐科技股份有限公司提起诉讼,并于2021年8月31日收到湖南省长沙市中级人民法院下发的受理通知书(2021)湘01民初1277号,案件尚未开庭审理。

  (二)财务报表项目附注湖南长信畅中科技股份有限公司2021年半年报财务报表附注一、公司基本情况湖南长信畅中科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为湖南长信信息系统集成有限公司,于1997年8月1日在湖南省长沙市工商行政管理局登记注册。

  公司2014年7月23日在全国中小企业股份转让系统挂牌,证券简称:长信畅中,证券代码:830872。

  33 本公司注册地址为长沙市岳麓区桐梓坡西路229号,法定代表人为陈练兵。

  公司经营范围:软件开发;软件技术转让;软件技术服务;电子商务平台的开发建设;信息系统集成服务;网络集成系统建设、维护、运营、租赁;信息技术咨询服务;数据处理和存储服务;三类医疗器械批发;二类医疗器械的销售;日用家电设备、通信设备的零售。

  公司本年度纳入合并报表范围的子公司共3家,具体包括长沙和坊电子科技有限公司(以下简称长沙和坊)、荆州长信畅中科技有限公司(以下简称荆州畅中)、长沙畅中金保科技有限公司(以下简称畅中金保)。

  三、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和各项具体会计准则,以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定,并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”进行编制。

  (二)持续经营本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

  四、重要会计政策及会计估计本公司及子公司根据实际生产经营特点,依据企业会计准则的规定,制定了相关具体会计政策和会计估计。

  (一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

  (二)会计年度本公司采用公历年制,即自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

  (三)营业周期本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

  (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并,合并取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方的原账面价值计量。

  合并对价的账面价值(或发行股份面值总额),与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  2、非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

  本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备后的金额计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。

  为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益(六)合并财务报表的编制方法1、合并财务报表范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

  2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司所采用的会计政策和会计期间与母公司不一致的,按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行调整。

  3、合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

  合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响,并计算少数股东权益后,由母公司编制。

  4、合并取得子公司会计处理 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表;在编制比较财务报表时亦将该子35 公司纳入合并报表范围。

  因非同一控制下企业合并增加的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。

  5、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 (1)不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法 对丧失控制权之前的各项交易,母公司财务报表中,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。

  在合并报表层面,处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),不足冲减的,调整留存收益。

  对于失去控制权时的交易,不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的,母公司财务报表中,对于剩余股权,改按金融工具确认和计量准则进行会计处理,在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。

  对于失去控制权时的交易,处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,母公司财务报表中,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

  在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

  处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。

  与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。

  (2)属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。

  在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

  在合并财务报表中,对于失去控制权之前的每一次交易,将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

  (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。

  对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。

  与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

  36 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“四(十二)长期股权投资”。

  (八)现金及现金等价物的确定标准本公司将持有的期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。

  (九)外币业务和外币报表折算对发生的外币经济业务以业务发生时的市场汇率折合人民币记账,月末对外币账户按照月末汇率折合为记账本位币,按照月末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益。

  公司发生的汇兑损益,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他情况发生的汇兑损益计入当期损益。

  以外币为本位币的子公司,编制折合人民币财务报表时,所有资产、负债类项目按照合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币,所有者权益类项目除未分配利润项目外,均按照发生时的市场汇价折算为母公司本位币。

  损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。

  对现金流量表中的有关收入、费用各项目,以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目,按合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。

  (十)金融工具金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

  1、金融资产及金融负债的确认和初始计量金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时,在资产负债表内确认。

  除不具有重大融资成分的应收账款外,在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。

  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

  对于不具有重大融资成分的应收账款,本公司按照根据本附注(二十三)收入的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

  2、金融资产的分类和后续计量(1)金融资产的分类本公司在初始确认时,根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公37 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

  1)本公司将同时符合下列条件金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:-本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;-该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

  2)本公司将同时符合下列条件的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:-本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;-该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

  对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

  该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

  除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  3)管理金融资产业务模式的评价依据管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。

  业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。

  本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。

  4)合同现金流量特征的评估本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

  其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。

  此外,本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变38 更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

  (2)金融资产的后续计量本公司对各类金融资产的后续计量为:1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

  2)以摊余成本计量的金融资产初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。

  以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

  3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。

  采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。

  终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。

  终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

  3、金融负债的分类和后续计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

  (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

  初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益(2)财务担保合同负债财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司39 向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

  财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

  (3)以摊余成本计量的金融负债初始确认后,采用实际利率法以摊余成本计量。

  4、金融资产及金融负债的指定本公司为了消除或显著减少会计错配,将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产或金融负债。

  5、金融资产及金融负债的列报抵消金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。

  但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:-本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;-本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

  6、金融资产和金融负债的终止确认(1)满足下列条件之一时,本公司终止确认该金融资产:-收取该金融资产现金流量的合同权利终止;-该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;-该金融资产已转移,本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未保留对该金融资产的控制。

  (2)金融资产转移整体满足终止确认条件的,本公司将下列两项金额的差额计入当期损益:-被转移金融资产在终止确认日的账面价值;-因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

  (3)金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

  7、金融工具减值本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资等进行减值会计处理并确认损失准备,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等。

  此外,对合同资产及非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

  40 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型,包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。

  (1)减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。

  预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

  信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

  预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

  本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。

  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

  (2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

  除特殊情况外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

  (3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

  除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。

  (4)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具组合名称确定组合的依据计提方法其他应收款-关联方组合关联方参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来41 其他应收款-账龄组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征经济状况的预测,通过违约风险敞口或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失(5)按组合计量预期信用损失的应收款项组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收账款-关联方组合关联方参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失应收账款-账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失(6)预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。

  对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

  8、金融资产的核销本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。

  金融资产的核销通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

  9、金融负债和权益工具的区分及相关处理(1)金融负债和权益工具的区分本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质,结合金融负债和权益工具定义及相关条件,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

  权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

  在同时满足下列条件的情况下,本公司将发行的金融工具分类为权益工具:1)该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。

  如为非衍生工具,该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

  42 本公司将符合金融负债定义,但同时具备规定特征的可回售工具,或仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。

  本公司发行复合金融工具,包含金融负债和权益工具成分,初始计量时先确定金融负债成分的公允价值(包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值),复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值差额部。

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